Ayer, el IRS actualizó su hoja informativa (FAQ) sobre el Crédito Tributario por Hijos (CTC) y el Crédito Tributario Anticipado por Hijos (ACTC) con información adicional sobre cómo conciliar el crédito en las declaraciones de impuestos de 2021. El IRS tomó este paso después de reconocer que la carta (Carta 6419) en la que había estado alentando a los contribuyentes a confiar para conciliar con precisión el monto del CTC en sus declaraciones de impuestos podría estar equivocada .
Carta 6419 Inexactitudes
La carta 6419 podría ser incorrecta si se imprimió y/o envió por correo en diciembre y el banco o el servicio postal devolvieron el pago. Podría estar mal si el contribuyente alterna la custodia de uno o más hijos calificados cada dos años. Y, podría estar mal. Al momento de escribir este artículo, el IRS continúa afirmando que solo se espera que los problemas afecten a un pequeño número de contribuyentes, pero eso es menos que tranquilizador cuando usted es uno de los contribuyentes en cuestión (o cuando es el profesional de impuestos de ese contribuyente).
¿Qué hacer?
De acuerdo con la hoja informativa del IRS 2022-5 , “Para la mayoría de los contribuyentes, el total de los pagos anticipados en la Carta 6419 coincidirá con el total en la cuenta en línea del IRS.
Si el total de los pagos por adelantado difiere entre su Carta 6419 y su Cuenta en línea del IRS, deben confiar en el total de su Cuenta en línea . Si la persona cree que recibió una cantidad diferente a la que indica la carta, debe consultar la Cuenta en Línea del IRS; esta es la información que el IRS tiene archivada. Presentar una cantidad diferente en la declaración de impuestos podría significar que se necesita una revisión adicional del IRS y podría significar un retraso en el reembolso”.
La hoja informativa advierte: “No confíe en el Portal de actualización del crédito fiscal por hijos ni en las Transcripciones fiscales para conocer el total de los pagos anticipados; Esta información puede no estar al día."
Sin embargo, la Hoja informativa 2022-7 del IRS actualizó la Pregunta H10 (que informa a los contribuyentes sobre qué hacer si el Portal de actualización del crédito fiscal por hijos muestra que se emitió un pago pero el contribuyente no lo recibió) para informar lo siguiente:
“Revise sus pagos en el Portal de actualización del crédito fiscal por hijos para asegurarse de que el pago no haya sido devuelto. Si no recibió el pago y no fue devuelto, puede solicitar al IRS que rastree el pago. Si se determina que el pago no se recibió o se devolvió al IRS, se actualizarán los registros del IRS y podrá excluir el pago del monto total de los pagos adelantados del Crédito Tributario por Hijos que informe en su declaración de impuestos. Esto le permitirá reclamar, si es elegible, el pago faltante con su Crédito Tributario por Hijos en su declaración de 2021. Comuníquese con el IRS, lo antes posible, de 7 am a 7 pm hora local al 800-908-4184. Cuando llame al IRS, debe proporcionar la siguiente información sobre el pago faltante: la fecha de pago, el método, el estado y el monto que se muestra en su Portal de actualización del crédito fiscal por hijos”.
La respuesta H10 no tiene en cuenta que rastrear un pago, incluso en las mejores circunstancias, puede llevar de 4 a 6 semanas. Tampoco reconoce que según el informe más reciente del Defensor Nacional del Contribuyente, el IRS solo respondió el 11% de las llamadas de los contribuyentes en el año fiscal 2021 . Sin embargo, lo que el IRS ha dejado dolorosamente claro es que presentar una declaración inexacta hará que la declaración se coloque en una cola para revisión manual y que el procesamiento manual cause demoras en el procesamiento y reembolso. De hecho lo hará. El IRS todavía tiene una acumulación de 6 millones de 2020 1040 sin procesara partir del 28 de enero de 2022. Según el IRS, el procesamiento de estas declaraciones “no requiere que nos comuniquemos con los contribuyentes, pero requiere un manejo especial por parte de un empleado del IRS, por lo que, en estos casos, el IRS tarda más de 21 días en emitir cualquier reembolso relacionado y, en algunos casos, este trabajo podría demorar entre 90 y 120 días”. En otras palabras, el IRS tarda de 3 a 4 meses desde el momento en que la declaración está lista para la revisión manual para hacer la revisión manual y luego otras 3 semanas para emitir el reembolso.
Información confusa y contradictoria
Los lectores deben tener en cuenta que el consejo de la Hoja informativa 2022-5 entra directamente en conflicto con la respuesta H10 de la Hoja informativa 2022-7. La hoja de datos anterior les dice a los contribuyentes que la información en su cuenta en línea del IRS es la información más confiable, mientras que la hoja de datos más reciente les indica a los contribuyentes que usen el Portal de actualización del crédito tributario por hijos (el portal) para asegurarse de que no se devuelva el pago. Entonces, ¿exactamente en qué información del IRS se supone que debe confiar el contribuyente? ¿Y bajo qué circunstancias? Parece que la mejor apuesta del contribuyente para encontrar información precisa es usar su cuenta en línea del IRS. Para los contribuyentes que aún no tienen una cuenta en línea del IRS y/o una validación de identidad del IRS, obtener una cuenta requiere acceso a Internet y validación de identidad que puede ser casi tan difícil de obtener como comunicarse con el IRS por teléfono.
A la confusión se suma el hecho de que muchos contribuyentes no entienden completamente la distinción entre "el portal" y la "Cuenta en línea del IRS". Eso no es sorprendente dado que usan las mismas credenciales de acceso. A la confusión se suma que la "transcripción de la cuenta en línea" es claramente diferente (y más actualizada) que la "transcripción de impuestos". La distinción entre esas dos transcripciones incluso se está perdiendo entre los profesionales de impuestos dada la gran cantidad de información de conciliación de crédito que se está publicando actualmente.
La carta 6419 probablemente sea correcta, pero debe verificarse si el contribuyente cree que está en un error, o muy posiblemente, solo por principio.
El portal se puede usar para determinar si un pago que no se recibió se devolvió al IRS y posiblemente se podría usar para determinar si la información en la Carta 6419 es correcta.
La cuenta en línea del IRS del contribuyente es, según la información más reciente del IRS, la fuente de información más precisa sobre los pagos anticipados de la CTC.
Las transcripciones de impuestos del contribuyente son diferentes de las transcripciones proporcionadas en la cuenta en línea del IRS del contribuyente y podrían ser menos precisas y, por lo tanto, los contribuyentes o los profesionales de impuestos no deben confiar en ellas al conciliar los pagos anticipados de la CTC en el Formulario 1040.
Los contribuyentes definitivamente deben tratar de verificar las cantidades de CTC anticipadas recibidas con lo informado por el IRS en la carta 6419. Los contribuyentes que tienen cuentas en línea del IRS tienen la mejor oportunidad de obtener la información más actualizada y precisa. Los contribuyentes que utilicen un profesional de impuestos también deben tener en cuenta que esto puede generar demoras en la preparación de la declaración de impuestos y que se les puede cobrar por el trabajo adicional requerido para conciliar el crédito si la Carta 6419 no está de acuerdo con los anticipos recibidos.
Los contribuyentes que utilizan profesionales también deben recordar que, si bien su profesional de impuestos puede estar cobrando por el trabajo adicional, en la mayoría de los casos preferirían no tener este trabajo adicional en particular. Y, por supuesto, la paciencia sigue estando en el menú, ya que este particular sándwich de caos se come un bocado pequeño a la vez.
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